Оставьте заявку
Чтобы предоставить вам план мероприятий по взысканию задолженности, заполните форму ниже, мы свяжемся с вами по результатам анализа ситуации.
Ваше имя
Ваш телефон*
Ваш e-mail*
ИНН вашей компании*
Сумма задолженности
Поля отмеченные * являются обязательными для заполнения.
Нажимая кнопку "Отправить" Вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных
Получить обратный звонок
Ваше имя
Ваш телефон*
ИНН вашей компании*
Поля отмеченные * являются обязательными для заполнения.
Нажимая кнопку "Отправить" Вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных
Оставьте заявку
Мы можем бесплатно проанализировать вероятность взыскания по вашему долгу. Заполните заявку и юрист свяжется с вами!
Ваш телефон*
ИНН вашей компании*
Поля отмеченные * являются обязательными для заполнения.
Нажимая кнопку "Отправить" Вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных
Работа с дебиторкой: основные этапы и методы контроля
Дебиторка (дебиторская задолженность, ДЗ) — это сумма долгов бизнесу со стороны других организаций, предприятий или частных лиц. Дебиторка обозначает финансовые обязательства и появляется тогда, когда товар передан или услуга оказана, а оплата пока не поступила. Должниками — дебиторами — могут быть целые корпорации, индивидуальные предприниматели, юридические или физические лица. Для того, чтобы долги не мешали эффективно вести бизнес, ими надо грамотно управлять. Сегодня мы расскажем об основных этапах работы с ДЗ, методах внутреннего контроля и борьбы с дебиторкой.

Базовые этапы работы с ДЗ



  • Подготовительный — подразумевает тщательную проверку платежеспособности потенциальных дебиторов.
  • Документальный — включает разработку проекта договора и формирование его условий (сроки погашения долгов, перечень санкций и проч.).
  • Контрольный — данный этап состоит из действий, связанных с мониторингом исполнения дебитором финансовых обязательств в установленный договором срок.
  • Оперативный — предполагает действия, направленные на снижение риска перехода ДЗ в разряд безнадёжных (безнадёжными называются долги, срок неисполнения которых составляет более трёх лет).
  • Взыскательный — на этом этапе для возвращения долга могут применяться добровольные или принудительные методы (взыскание дебиторки при этом может быть досудебным, судебным и внесудебным).
  • Заключительный — завершающий этап подразумевает списание безнадёжных долгов.

Процесс взыскания дебиторки может завершиться на любом этапе — если должник-контрагент вернёт финансовые средства. Каждый из приведённых этапов предполагает использование определённых методик — к примеру, проверка контрагентов осуществляется при помощи расчёта финансовых показателей конкретного партнёра с учётом специфики его рода деятельности.
Полезно знать: дебиторка бывает текущей, краткосрочной и долгосрочной, нормальной и просроченной, а для её вычисления предприятия обычно проводят инвентаризацию расчётов с контрагентами, своевременное выявление сомнительных долгов и доскональный анализ размера ДЗ.
Работа с дебиторской задолженностью: методы внутреннего контроля

Ведение дебиторской задолженности представляет собой комплексный бизнес‑процесс, распространяющийся между отделами предприятия, которые работают с ДЗ на различных этапах. К таким отделам в первую очередь относится служба безопасности, финансовый и юридический департамент. Универсальных способов контроля ДЗ не существует — подбор методик зависит от особенностей рынка и сферы деятельности предприятия.

К основным методам внутреннего контроля ДЗ относится:

► Разработка плановой степени ДЗ — допустимая величина дебиторки, которую фирма может позволить себе без значительного ущерба для финансово‑хозяйственной деятельности, может выражаться в процентах по отношению к выручке.

► Установка отсрочки платежей — довольно часто в компаниях действует небольшая отсрочка (например, 15−30 дней), которая может продлеваться для ключевых клиентов.

► Мотивация работников — детально разработанная система мотивации сотрудников обеспечит их заинтересованность в оперативном получении платежей.
Полезно знать: для уменьшения объёмов ДЗ большинство крупных фирм внедряют стимулирующие программы для персонала — такие методики подразумевают разработку подробных инструкций, профилактических мер для предотвращения мошенничества подотчётных и иных лиц. Если ваша компания располагает достаточным количеством финансов, удачным решением может стать создание отдельного департамента по работе с должниками — работники этого отдела смогут регулярно коммуницировать с контрагентами, информировать их о санкциях, а также систематически производить анализ и сбор дебиторской задолженности.
► Выявление параметров оценки предоставленной информации — данный метод позволяет учесть наличие имущества, за счёт которого возможно погашение долга контрагента.

► Распределение ответственности за управление ДЗ — при использовании этого метода коммерческий отдел организации обеспечит предоставление отсрочек платежей, юридический департамент будет отвечать за проведение переговоров, а сотрудники бухгалтерии позаботятся об учёте и списании ДЗ.

Действенные инструменты для борьбы с ДЗ

Для структурной организации работы с ДЗ следует учитывать такие факторы, как особенности бизнеса и масштаб убытков.

К самым распространённым инструментам для борьбы с ДЗ относятся:

➊ Телефонные звонки, отправка SMS-сообщений и писем — в этом случае вы можете отдельно обучить работников предприятия, либо воспользоваться услугами профессионалов в формате аутсорсинга.

➋ Переговоры с дебиторами — сознательные контрагенты легко пойдут на контакт, если вы предварительно продумаете стратегию беседы.

➌ Привлечение сторонних экспертов для взыскания ДЗ — этот инструмент оптимизирует расходы организации и позволит не отвлекать штатных сотрудников от их обязанностей.
Полезно знать: многие бизнес-консультанты рекомендуют проверять будущих партнёров до заключения с ними сделки, либо сотрудничать с контрагентами только по предоплате — чтобы исключить вероятность возникновения проблем, связанных с ДЗ.

К чему может привести неправильная работа с ДЗ

Если в организации нет отлаженной системы работы с дебиторкой, это может негативно повлиять на:

  • финансовую устойчивость предприятия — отсутствие своевременно внесённых платежей от контрагентов может помешать компании осуществлять свою деятельность (оплачивать работу сотрудников, расширять производство, закупать необходимые материалы и проч.);
  • репутацию фирмы — из-за ограниченного бюджета компания не сможет выполнять свои обязательства перед поставщиками, покупателями и другими лицами;
  • конкурентные преимущества организации — замороженные денежные средства, исключённые из оборота вследствие просроченных ДЗ контрагентов, не могут быть использованы для интенсивного развития предприятия;
  • внутренний потенциал компании — ресурсы предприятия, необходимые на взыскание дебиторки, не могут быть направлены на разработку новых проектов.

По мнению экспертов, выработка чёткой системы контактирования с должниками необходима даже процветающему бизнесу — для стимуляции его развития и сохранения конкурентоспособности.

Подводя итоги, отметим, что порядок проведения связанных с дебиторской задолженностью мероприятий каждая организация разрабатывает самостоятельно. К универсальным принципам работы с дебиторской задолженностью можно отнести предварительную проверку потенциальных должников, а также системный подход к процессу уведомления контрагентов о долгах и своевременному их взысканию.
27 апреля / 2021