Оставьте заявку
Чтобы предоставить вам план мероприятий по взысканию задолженности, заполните форму ниже, мы свяжемся с вами по результатам анализа ситуации.
Ваше имя
Ваш телефон*
Ваш e-mail*
ИНН вашей компании*
Сумма задолженности
Поля отмеченные * являются обязательными для заполнения.
Нажимая кнопку "Отправить" Вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных
Получить обратный звонок
Ваше имя
Ваш телефон*
ИНН вашей компании*
Поля отмеченные * являются обязательными для заполнения.
Нажимая кнопку "Отправить" Вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных
Оставьте заявку
Мы можем бесплатно проанализировать вероятность взыскания по вашему долгу. Заполните заявку и юрист свяжется с вами!
Ваш телефон*
ИНН вашей компании*
Поля отмеченные * являются обязательными для заполнения.
Нажимая кнопку "Отправить" Вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных
Порядок работы с дебиторской задолженностью
Эффективная работа с дебиторской задолженностью клиентов обеспечивает финансовую стабильность и динамичное развитие предприятия. Сегодня мы подробно расскажем о специфике дебиторской задолженности и регламенте работы с ней.

Что такое дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность (ДЗ, дебиторка) — это часть оборотного капитала компании, обозначающая сумму долгов, которые предприятию должны вернуть физические или юридические лица. Покупателей, заказчиков, заёмщиков или других должников при этом называют дебиторами.

Дебиторка состоит из:
► задолженностей контрагентов за предоставленные товары и услуги;
► авансов, не отработанных поставщиками;
► переплаченных страховых выплат;
► подотчётных сумм, которые не возвращены сотрудниками предприятия;
► санкций, внедряемых за нарушение условий хозяйственных договоров;
► других долгов (компенсации причинённых организации убытков и проч.).
Совет: Для того чтобы партнёры платили вовремя, сотрудникам предприятия следует проверять будущих дебиторов до заключения с ними сделки — к примеру, договор с чётко прописанными штрафами позволит уменьшить вероятность просрочки платежей.
В зависимости от срока просрочки, ДЗ бывает:
► Нормальной — долги, срок неисполнения по которым составляет менее 90 дней.
► Проблемной — долги, срок неисполнения по которым составляет от 90 дней до 1 года.
► Хронической — долги, просрочка по которым составляет 1−3 года.
► Безнадёжной — долги, просрочка по которым составляет более 3 лет.

Одним из действенных способов внутреннего контроля за дебиторкой является распределение ответственности за её управление между коммерческой, финансовой и юридической службой предприятия. Коммерческий отдел в этом случае может отвечать за предоставление должникам отсрочки платежа, юридический — за переговоры и работу с безнадёжной ДЗ, а бухгалтерия — за учёт и списание дебиторки.

Этапы управления дебиторкой

➊ Планирование — на данной стадии руководство предприятия формирует политику работы с задолженностью.
➋ Координирование работы сотрудников — на этом этапе специалисты различных подразделений проверяют потенциальных партнёров и контактируют с должниками.
➌ Мотивация сотрудников — у специалистов, занимающихся управлением дебиторкой, должен быть стимул.
➍ Контроль над соблюдением всех работ — учёт долгов и периодический отчёт перед руководством организации поможет оперативно ликвидировать имеющиеся задолженности.
Совет: Если ваше предприятие располагает достаточным количеством финансов, для контроля ситуации с дебиторкой приемлемым решением станет создание отдельного штата сотрудников — подобный департамент сможет постоянно коммуницировать с дебиторами и информировать их о санкциях.
Что делать с дебиторской задолженностью: универсальный алгоритм

Каждая фаза приведённого алгоритма работы с дебиторской задолженностью предполагает отсутствие дублирования функций сотрудников и ограничение по времени.

► Если задолженность является нормальной

В этом случае мероприятия по работе с дебиторской задолженностью осуществляются отделом продаж и ответственными являются менеджеры — именно они обычно звонят должникам и напоминают о необходимости оплаты.

► Если просрочка составляет до тридцати дней

Для оптимального и быстрого решения проблемы представителям кредитора нужно постоянно контактировать с должниками — например, предоставлять взаимозачёт.
Совет: Решили предоставить дебитору рассрочку? Тогда для слаженной работы с просроченной дебиторской задолженностью (ПДЗ) должнику необходимо составить гарантийное письмо с указанием точного расписания выплат.
Если платежи не поступают на протяжении тридцати календарных дней, менеджеру следует позвонить должнику и выяснить причину просрочки, начальнику отдела продаж — прекратить отгрузку товаров или оказание услуг, а коммерческому директору — составить требование об уплате ДЗ.

► Если просрочка составляет от 30 до 60 дней

Если дебитор по-прежнему не вернул ДЗ, ему отправляется досудебная претензия — в этом документе указывается полная сумма дебиторки.
Совет: Если взыскание ДЗ дойдёт до суда, вам понадобится подтверждение вручения досудебной претензии – поэтому данную бумагу лучше всего отправлять через транспортную компанию.
► Если просрочка составляет более шестидесяти дней

В этой ситуации можно выбрать одну из разновидностей мирного решения проблемы:
► Прощение части задолженности – иногда кредитору выгоднее простить часть дебиторки, если остаток будет выплачен имуществом либо финансовыми средствами.
► Продажа ДЗ – продажа дебиторки по договору цессии возможна лишь в том случае, если заключённый ранее договор не запрещает передачу долга другим лицам.

Если подобные приёмы вам не подходят, для работы с ПДЗ необходимо обращаться в суд. В таком случае юрист предприятия составляет исковое заявление, а секретарь – отвечает за уплату государственной пошлины. Результатом удачного завершения судебного процесса станет предоставление истцу или судебным приставам исполнительного листа либо приказа о принудительном взыскании дебиторки.

► Если задолженность стала безнадёжной

Если судебные приставы остановили исполнительное производство вследствие отсутствия у дебитора имущества, то такую дебиторку следует списать на убытки. Обычно бухгалтерия предприятия в конце каждого квартала осуществляет инвентаризацию ДЗ, выявление и списание безнадёжных долгов.

Основные инструменты для борьбы с дебиторкой

Для организации работы по задолженности необходимо учитывать специфические особенности бизнеса, масштаб убытков и другие факторы.

К наиболее популярным методикам борьбы с ДЗ относятся:

► Телефонные звонки и отправка писем

Автоматически организованная SMS-рассылка, обзвон контрагентов и отправка писем являются самыми простыми методиками давления на дебиторов.
Совет: По мнению большинства бизнес-консультантов, самым простым методом предотвращения проблем, связанных с ДЗ, является сотрудничество исключительно по предоплате – однако рекомендуем с осторожностью использовать этот метод, поскольку так вы можете лишиться значительной части клиентов.
Профилактика возникновения ДЗ

Для предотвращения появления дебиторки следует регулярно проводить профилактические процедуры, которые помогут избежать финансовых рисков.

Для поддержания оптимального показателя ДЗ следует:

✔ тщательно анализировать репутацию будущих партнёров;
✔ все договорённости фиксировать документально;
✔ систематически мониторить платежи и исполнение финансовых обязательств;
✔ заблаговременно предупреждать контрагентов об истекающем сроке оплаты;
✔ использовать кредитный рейтинг потребителей и собирать их контактные данные – для максимально продуктивной коммуникации.

Ухудшение качества дебиторки может привести к отсутствию платежеспособности компании, уменьшению объёмов производства и даже банкротству. Именно поэтому для обеспечения финансовой стабильности бизнеса указанные выше инструменты следует внедрять комплексно.
Обратите внимание: Довольно часто единственным способом получения финансовых средств от неплатежеспособного дебитора является признание его банкротом. Процедура банкротства может включать такие инструменты, как оспаривание сделки, привлечение органов контроля к субсидиарной ответственности и внедрение мер по взысканию дебиторской задолженности с контрагентов дебитора.
8 апреля / 2021