Оставьте заявку
Чтобы предоставить вам план мероприятий по взысканию задолженности, заполните форму ниже, мы свяжемся с вами по результатам анализа ситуации.
Ваше имя
Ваш телефон*
Ваш e-mail*
ИНН вашей компании*
Сумма задолженности
Поля отмеченные * являются обязательными для заполнения.
Нажимая кнопку "Отправить" Вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных
Получить обратный звонок
Ваше имя
Ваш телефон*
ИНН вашей компании*
Поля отмеченные * являются обязательными для заполнения.
Нажимая кнопку "Отправить" Вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных
Оставьте заявку
Мы можем бесплатно проанализировать вероятность взыскания по вашему долгу. Заполните заявку и юрист свяжется с вами!
Ваш телефон*
ИНН вашей компании*
Поля отмеченные * являются обязательными для заполнения.
Нажимая кнопку "Отправить" Вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных
Меры погашения по дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность (ДЗ, дебиторка) — это денежная сумма, которую та или иная компания планирует получить от других лиц за свои товары и (или) услуги. В понятие ДЗ входит временной промежуток, необходимый для поставки продукции и перечисления платежа за неё. Кроме того, ДЗ может появиться после соглашения об отсрочке платежа, а также при недостаче, воровстве и нарушении договора. Сегодня мы расскажем о мерах по ликвидации дебиторской задолженности и последствиях отсутствия контроля ДЗ.

Область применения и задачи управления ДЗ

Чаще всего ДЗ связана с оказанием услуг, предоставлением продукции и переплатой взносов в Федеральную налоговую службу.

Дебиторка применяется в таких сферах деятельности предприятия, как:


  • бухгалтерская — предполагает учёт финансовых активов организации;
  • экономическая — состоит в подсчитывании общей суммы ДЗ контрагентов, накопленной в процессе хозяйственной деятельности фирмы;
  • юридическая — заключается в невыполнении клиентами своих обязательств;
  • финансовая — подразумевает получение положительного денежного потока при взаимоотношении с контрагентами.

Как правило, безнадёжная ДЗ вызывает убыточность предприятия, а просроченная — тормозит оборачиваемость активов и провоцирует лишние траты на услуги юристов и судебные издержки. Для обеспечения платежеспособности компании внедряют систему управления ДЗ.

К основным задачам управления ДЗ относится:
  • тщательная проверка контрагентов — необходима для того чтобы сделать выводы о будущем партнёре до заключения с ним сделки;
  • использование специальных условий договора — для каждого контрагента может быть установлен отдельный график оплаты и штрафы;
  • контроль над исполнением обязательств — менеджер по управлению ДЗ отвечает за своевременное информирование дебиторов о дате оплаты;
  • взыскание — этот пункт включает претензионную работу с неплательщиками, досудебное урегулирование спора и ликвидацию ДЗ через суд.

Пути и мероприятия по погашению дебиторской задолженности

Существует 4 пути погашения дебиторской задолженности:

➊ Ведение переговоров с неплательщиками (чтобы сформировать подходящие для обеих сторон условия выплаты).

➋ Отправка письменных уведомлений с требованием возврата ДЗ.

➌ Прекращение обслуживания контрагента и ограничение поставок.

➍ Обращение в суд для возврата ДЗ.
Интересный факт: для сокращения финансовых обязательств эксперты многих компаний используют универсальные методы и профилактические меры по дебиторской задолженности. К подобным процедурам относится прогнозирование поступления средств от должников, определение лимита ДЗ, предупреждение появления недопустимых видов ДЗ, разработка скидок и льгот для определённых типов покупателей.

Среди предпринимателей наиболее востребованы такие мероприятия по ликвидации ДЗ, как:

  • введение системы оценки надёжности партнёра;
  • обзвон неплательщиков и отправка им писем;
  • методическая оценка рисков заключения сделок;
  • начисление штрафов;
  • непрерывный контроль уровня ДЗ;
  • занесение контрагента в чёрный список.

План проведения подобных мероприятий подразумевает:
  • мониторинг недисциплинированных дебиторов — для анализа просрочек и предупреждения контрагентов можно создать отдельный департамент;
  • серьёзное отношение к соглашениям — перед заключением договора следует проработать пункты, связанные со штрафными санкциями, судебными исками и сроками оплат;
  • сбор данных о потребителях — наличие контактной информации о дебиторах упростит процесс взыскания ДЗ.

Как уберечь компанию от просроченных долгов: 5 способов

  1. Мотивация должников — помимо отправки официальных писем, контрагентам можно предложить отсрочку платежа либо ликвидацию ДЗ в рассрочку.
  2. Страхование дебиторки — статья 933 ГК РФ позволяет застраховать ДЗ, если контрагент обладает высокой степенью вероятности просрочки.
  3. Факторинг — за определённую комиссию от общей суммы договора факторинговая компания может стать посредником между заимодателем и заёмщиком.
  4. Банковская гарантия — организация-гарант сможет взять на себя ответственность за возврат кредитору необходимой денежной суммы.
  5. Услуги коллекторов — стоимость взыскания ДЗ через коллекторские агентства обычно составляет до 50% от общей суммы долга.

Последствия отсутствия контроля ДЗ

Если сотрудники не обеспечивают своевременное устранение дебиторской задолженности, предприятие может:

► потерять денежные средства — если неплательщиком является фирма‑однодневка, то её представителям будет попросту неоткуда взять средства для кредитора;

► утратить финансовую устойчивость — если ДЗ не ликвидирована, то замороженные средства не смогут быть потрачены на оплату имеющихся обязательств (зарплаты работникам, налоги и проч.);

► снизить эффективность использования своих ресурсов — на заботы, связанные с возвратом финансовых обязательств, обычно уходит рабочее время менеджеров, юристов и других специалистов;

► ухудшить деловую репутацию — если организация отгрузила продукцию одному клиенту, то другой может либо вовсе её не получить, либо получить с опозданием.
Интересный факт: большинство компаний формируют собственные инструменты для контроля размера ДЗ. Например, одним из действенных способов снижения просроченной дебиторской задолженности считается разделение клиентов на три группы: платежеспособных, обладающих неопределённой платежеспособностью и угрожающих просрочкой. Подобная методика позволяет разработать индивидуальные формы и уникальные виды контроля ликвидации ДЗ.
Среди маркетологов популярна пословица: «Хочешь управлять — начни измерять». ДЗ считается дополнительной нагрузкой на бизнес и, как показывает практика, далеко не все предприятия способны выдержать эту нагрузку. Именно поэтому расчёты по снижению дебиторской задолженности и всесторонний анализ её показателей следует производить регулярно.
5 мая / 2021