Оставьте заявку
Чтобы предоставить вам план мероприятий по взысканию задолженности, заполните форму ниже, мы свяжемся с вами по результатам анализа ситуации.
Ваше имя
Ваш телефон*
Ваш e-mail*
ИНН вашей компании*
Сумма задолженности
Поля отмеченные * являются обязательными для заполнения.
Нажимая кнопку "Отправить" Вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных
Получить обратный звонок
Ваше имя
Ваш телефон*
ИНН вашей компании*
Поля отмеченные * являются обязательными для заполнения.
Нажимая кнопку "Отправить" Вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных
Как взыскать дебиторскую задолженность
При появлении дебиторской задолженности, которую должник не спешит ликвидировать, необходимо срочно предпринимать меры по её взысканию — чтобы не пропустить срок погашения. Порядок взыскания дебиторской задолженности является довольно простым процессом, в котором могут использоваться добровольные или принудительные способы. О главных особенностях и методах организации взыскания дебиторской задолженности мы и расскажем в этой статье.

Что такое дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность (ДЗ, дебиторка) — это совокупность долгов предприятию со стороны других организаций, юридических или частных лиц, которая возникает тогда, когда товары проданы или услуги оказаны, а денежные средства за них не получены. Дебиторка может служить предметом взаимозачёта либо уступки, появляется при нормальной хозяйственной деятельности предприятия — во время заключения договоров, при которых услуга или продукция оплачивается не сразу. ДЗ относится к оборотным активам, должников обычно называют дебиторами.
Обратите внимание: В современном бизнесе система мотивации персонала даёт возможность значительно сократить объёмы ДЗ. Подобная методика предполагает комплекс мероприятий — создание инструкций для работников, внедрение мотивационной системы, разработку мер для предупреждения мошенничества подотчётных и других лиц. Если компания располагает достаточным количеством финансов, оптимальным решением может стать формирование отдельного департамента по работе с дебиторами.
Все дебиторки делятся на две группы:

➊ Нормальная

К этому типу можно отнести:
► средства, выдаваемые сотрудникам на определённые расходы;
► авансовые платы подрядчикам;
► отгруженную продукцию, расчёт по которой предстоит через заранее утверждённое время.

➋ Проблемная

Данная категория состоит из:
►долгов за произведённые работы и предоставленные товары, оплата по которым отсутствует в указанном договором промежутке времени;
►сумм, которые в данное время находятся на руках у сотрудников и характеризуются истёкшим сроком предоставления авансового отчёта.
Обратите внимание: Во многих коммерческих компаниях ДЗ оформляется подготовкой счёта-фактуры и отправки этого документа дебитору по электронной почте. При этом должнику необходимо оплатить задолженность в течение заранее установленного временного промежутка, который называют сроком кредита либо сроком оплаты.
Дебиторка состоит из долгов, образовавшихся вследствие:

► заключения договора с организациями и/или физическими лицами;
► выдачи работникам компании подотчётных финансовых средств;
► налогов либо сборов, которые перечислены с избытком;
► авансов, внесённых в качестве предоплаты за товары или услуги, которые будут предоставлены в дальнейшем.

Увеличение дебиторки может негативно отразиться на эффективности бизнеса и даже разрушить его — ведь нарастающий долг не позволяет использовать финансовые средства для развития компании, а также выполнять обязательства перед работниками, контрагентами и другими лицами. Именно поэтому о плане по взысканию дебиторской задолженности следует позаботиться заранее.

Основные способы предотвращения проблемной ДЗ

При работе с просроченной дебиторкой лучше минимизировать вероятность её возникновения, чем в дальнейшем ликвидировать последствия.

Для предотвращения проблемной ДЗ применяются такие меры, как:

► Тщательная юридическая проверка контрагентов во время заключения и исполнения договора — проверка всех контрагентов обычно осуществляется перед перечислением предоплаты и изменением условий договора.
Обратите внимание: В период действия договора и при исполнении обязательств контрагентом можно проводить периодическую проверку — поскольку его финансовое состояние может изменяться.
Ограничение суммы задолженности (отгрузки продукции и проч.) — эта мера позволяет вовремя сориентироваться в лимитах ДЗ, и выбрать взыскание дебиторской задолженности предприятия в приказном либо упрощённом порядке.

► Чётко указанный срок выплат — неточный срок оставляет поле для вольной интерпретации, а также применения срока, который регулируется законом и может оказаться больше заранее оговорённого.
Обратите внимание: Помимо перечисленных выше пунктов, для предотвращения проблемной дебиторки можно утвердить договорную подсудность либо предусмотреть получение от контрагента нужной документации для предполагаемого взыскания ДЗ.
Методы взыскания дебиторской задолженности

✔ Договорный метод

Этот метод позволит избежать судебных издержек. Как правило, договориться о возврате просроченной дебиторки можно лишь с ответственными контрагентами — по статистике такой способ эффективен только в 60% случаев. Иногда дебиторы попросту забывают о задолженности из-за рабочих процессов либо неквалифицированных бухгалтеров предприятия. В этой ситуации для взыскания может быть достаточно письменного напоминания о необходимости погашения дебиторки.

✔ Судебное взыскание

Зачастую получить ДЗ невозможно без участия третьих лиц. Упрощённый порядок судебного разбирательства в одностороннем порядке производится при условии признания дебитором задолженности — в этом случае стороны могут не присутствовать на заседании. В среднем за один рабочий день судьи рассматривают приблизительно пять дел, поэтому упрощённый порядок выгоден судебным органам.

Процесс взыскания ДЗ может завершиться на любом этапе — если дебитор вернёт финансовые средства до того, как суд вынесет соответствующее решение. Если же должник не торопится возвращать деньги, принудительное взыскание будет производиться в соответствии с нормами, регулируемыми ст. 76 ФЗ-229 от 02.10.2007 (ред. от 22.12.2020).

При судебном взыскании истец подготавливает такие документы, как:

► акт выполненных работ (отправки товаров или оказания услуг);
► переписку с дебитором и копии претензий к нему;
► все договоры и бухгалтерские документы.

После предоставления этой документации истец подготавливает иск и уплачивает пошлину. При успешном завершении судебного процесса приказ о принудительном взыскании ДЗ либо исполнительный лист предоставляются истцу или судебным приставам.
Обратите внимание: К должнику нельзя предъявить иск в случае если в Едином государственном реестре существует запись о прекращении деятельности дебитора вследствие ликвидации. Однако если дебитором является ИП, то прекращение его функционирования не создаст препятствий для подачи в суд искового заявления.
Мероприятия по взысканию дебиторской задолженности через суд могут занять длительное время — ни один судебный пристав не сможет гарантировать немедленный возврат ДЗ после вступления судебного решения в силу.

✔ Привлечение коллекторских агентств

Стоимость услуг таких агентств может составлять 30−50% от суммы долга. Во время работ по взысканию дебиторской задолженности коллекторы информируют должников и мотивируют их выполнить финансовые обязательства. Чаще всего услугами долговых агентств пользуются для взыскания дебиторки с физических лиц — потому что на юридических лиц психологические методы практически не действуют.

✔ Обращение в правоохранительные органы

Данный путь взыскания дебиторской задолженности может быть актуален в случае мошенничества или другого незаконного действия дебитора. К примеру, если компания отгрузила продукцию, покупатель её получил, и затем исчез — а во время проверки выяснилось, что руководителем организации указано фиктивное лицо.

Для предотвращения обращения в правоохранительные органы юридическому и финансовому отделу предприятия следует заранее убедиться в надёжности будущих партнёров — и только после этого оформлять договор.
Обратите внимание: Довольно часто единственным способом получения финансовых средств от неплатежеспособного дебитора является признание его банкротом. Процедура банкротства может включать такие инструменты, как оспаривание сделки, привлечение органов контроля к субсидиарной ответственности и внедрение мер по взысканию дебиторской задолженности с контрагентов дебитора.
5 апреля / 2021